如何參加個人養(yǎng)老金？個人養(yǎng)老金業(yè)務全流程操作指南

近日，人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《個人養(yǎng)老金實施辦法》。這是貫徹落實黨中央、國務院關于健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險的重要舉措，也是推進《國務院辦公廳關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》落實落細的具體做法。

如何參加個人養(yǎng)老金？

流程是什么？

看了這篇就知道！

參加人參加個人養(yǎng)老金，應當通過全國統(tǒng)一線上服務入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶；其他個人養(yǎng)老金產品銷售機構可以通過商業(yè)銀行渠道，協(xié)助參加人在信息平臺在線開立個人養(yǎng)老金賬戶。

個人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險關系關聯(lián)，記錄個人養(yǎng)老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。

參加人可以選擇一家商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，也可以通過其他符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產品銷售機構指定。

個人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個人人民幣銀行結算賬戶項下ⅱ類戶進行管理。個人養(yǎng)老金資金賬戶與個人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養(yǎng)老金產品投資、個人養(yǎng)老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。

參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調整繳費額度上限。

參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

參加人自主決定個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資計劃，包括個人養(yǎng)老金產品的投資品種、投資金額等。

參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人辦理個人養(yǎng)老金資金賬戶變更時，應向原商業(yè)銀行提出，經信息平臺確認后，在新商業(yè)銀行開立新的個人養(yǎng)老金資金賬戶。

參加人在個人養(yǎng)老金資金賬戶變更后，信息平臺向原商業(yè)銀行提供新的個人養(yǎng)老金資金賬戶及開戶行信息，向新商業(yè)銀行提供參加人當年剩余繳費額度信息。參與金融機構按照參加人的要求和相關業(yè)務規(guī)則，為參加人辦理原賬戶內資金劃轉及所持有個人養(yǎng)老金產品轉移等手續(xù)。

個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金。

（一）達到領取基本養(yǎng)老金年齡；

（二）完全喪失勞動能力；

（三）出國（境）定居；

（四）國家規(guī)定的其他情形。

參加人已領取基本養(yǎng)老金的，可以向商業(yè)銀行提出領取個人養(yǎng)老金。商業(yè)銀行受理后，應通過信息平臺核驗參加人的領取資格，獲取參加人本人社會保障卡銀行賬戶，按照參加人選定的領取方式，完成個人所得稅代扣后，將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

參加人符合完全喪失勞動能力、出國（境）定居或者國家規(guī)定的其他情形等領取個人養(yǎng)老金條件的，可以憑勞動能力鑒定結論書、出國（境）定居證明等向商業(yè)銀行提出。商業(yè)銀行審核并報送信息平臺核驗備案后，為參加人辦理領取手續(xù)。

鼓勵參加人長期領取個人養(yǎng)老金。

參加人按月領取時，可以按照基本養(yǎng)老保險確定的計發(fā)月數(shù)逐月領取，也可以按照自己選定的領取月數(shù)逐月領取，領完為止；或者按照自己確定的固定額度逐月領取，領完為止。

參加人選取分次領取的，應選定領取期限，明確領取次數(shù)或方式，領完為止。

參加人身故的，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內的資產可以繼承。

參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

參加人完成個人養(yǎng)老金資金賬戶內資金（資產）轉移，或者賬戶內的資金（資產）領取完畢的，商業(yè)銀行注銷該資金賬戶。

欄目主編：顧萬全

文字編輯：曹飛

本文作者：人力資源和社會保障部微信公眾號

昨天（25日），全社會普遍關注，事關你我退休后生活的個人養(yǎng)老金制度啟動實施了。人社部、財政部、國家稅務總局三部門發(fā)布通知，明確個人養(yǎng)老金制度在北京、天津，以及河北石家莊、雄安新區(qū)，山西晉城市等36個先行城市和地區(qū)啟動實施。 先行城市符合條件的群眾可自愿參加個人養(yǎng)老金業(yè)務。

目前，銀保監(jiān)會公布的首批可以開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務的23家商業(yè)銀行，正在陸續(xù)與人力資源和社會保障部個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺進行對接測試。已完成對接測試的商業(yè)銀行名單公布在國家社會保險公共服務平臺，群眾可通過該平臺和電子社保卡等渠道查詢。人力資源和社會保障部將根據商業(yè)銀行系統(tǒng)接入情況實時更新相關名單。

加快構建多層次多支柱養(yǎng)老保險體系

相信每一個人都希望自己的晚年生活能夠更舒適，質量更高，這就離不開一定的經濟保障。首先，什么是個人養(yǎng)老金？要想弄清楚這個問題，先得從咱們國家的養(yǎng)老保險體系說起。

我國多層次養(yǎng)老保險體系主要包括“三支柱”。第一支柱為基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。第一支柱立足于保基本，采取社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的制度模式，體現(xiàn)社會共濟，已具備相對完備的制度體系。目前覆蓋人數(shù)已達10.5億，積累基金6萬多億元，基金運行總體平穩(wěn)，待遇按時足額發(fā)放。

第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補充作用，已有良好的發(fā)展基礎。截至2025年二季度，參加企業(yè)（職業(yè)）年金的職工7500多萬人，積累基金近4.7萬億元，補充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)。

第三支柱為個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，具體包括個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務兩個部分。此前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險體系的短板。

人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江：個人養(yǎng)老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。個人養(yǎng)老金制度的建立，是完善我國多層次多支柱養(yǎng)老保險體系的重要舉措，有利于促進我國養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)發(fā)展。

對外經貿大學保險學院副院長 孫潔：（個人養(yǎng)老金）就是政府主導的，然后市場運作的，它不僅包含商業(yè)養(yǎng)老保險，也包含公募基金、理財產品，還有信托資金。

個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度，采取個人賬戶模式，由個人繳費，實行完全積累，市場化運營，并與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)、職業(yè)年金相銜接。

購買個人養(yǎng)老金 可享這些優(yōu)惠政策

這么看來，個人養(yǎng)老金實際上就是補充養(yǎng)老保險。既然已經有了基本養(yǎng)老保險，有些單位還有企業(yè)年金，我們?yōu)槭裁催€要再購買個人養(yǎng)老金呢？參加個人養(yǎng)老金業(yè)務又能夠享受到哪些優(yōu)惠政策？

中國勞動和社會保障科學研究院院長 莫榮：有助于幫助我們個人統(tǒng)籌安排好未來的養(yǎng)老金，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶，我們可以根據需要，購買相應的符合規(guī)定的金融產品，這些金融產品都是通過政府的審核，有一個白名單。

個人養(yǎng)老金的政策支持主要體現(xiàn)為稅收優(yōu)惠政策。財政部、稅務總局發(fā)布的關于個人養(yǎng)老金有關個人所得稅政策的公告顯示，在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領取環(huán)節(jié)，個人領取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

對外經貿大學保險學院副院長 孫潔：市場運作以后，它是一種封閉式的運行，實際上也是一種讓個人在為自己未來多存一筆錢，然后政府提供稅收優(yōu)惠。對于個人來講，也是有好處的，一個是節(jié)稅的效果，一個是對未來多一重保障。

哪些人可以參加個人養(yǎng)老金業(yè)務

能夠讓晚年生活多一重保障，個人養(yǎng)老金制度自然備受關注。此前人社部、財政部等五部門聯(lián)合發(fā)布的實施辦法明確，個人養(yǎng)老金制度具有廣泛的覆蓋范圍。那么究竟是哪些人可以加入到個人養(yǎng)老金制度中來，又為什么會做這樣的規(guī)定呢？

對外經貿大學保險學院副院長 孫潔：現(xiàn)在參加個人養(yǎng)老金制度的人群，應該是參加基本養(yǎng)老保險覆蓋的這樣一些基本群體，如果沒有第一支柱基本養(yǎng)老保險的參保記錄，那是無法進入到這個系統(tǒng)里頭，也享受不到稅延的優(yōu)惠。

從制度功能看，只有參加了基本養(yǎng)老保險，實現(xiàn)了保基本這一前提，參加個人養(yǎng)老金才能體現(xiàn)補充養(yǎng)老保險的功能。從覆蓋范圍看，我國基本養(yǎng)老保險制度已經實現(xiàn)了制度全覆蓋，目前參保人數(shù)達到10.5億人，基本涵蓋勞動年齡人口。在此基礎上，有意愿的勞動者參加，可以實現(xiàn)個人養(yǎng)老金長期繳費，持續(xù)增加個人賬戶資金積累。

從開戶到領取 個人養(yǎng)老金業(yè)務如何操作

個人養(yǎng)老金業(yè)務在36個先行城市和地區(qū)率先啟動實施，從開戶到領取，全流程具體如何操作呢？

第一步：通過全國統(tǒng)一線上服務入口或商業(yè)銀行等渠道，選擇“個人養(yǎng)老金賬戶開立”服務，建立個人養(yǎng)老金賬戶。

第二步：通過商業(yè)銀行手機銀行或柜面等渠道，開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。通過商業(yè)銀行渠道，參加人可一次性完成個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶的開立。

中國勞動和社會保障科學研究院院長 莫榮：參加個人養(yǎng)老金需要開設兩個賬戶，一個是個人養(yǎng)老金的賬戶，一個是個人的資金賬戶。個人養(yǎng)老金的賬戶主要是信息的記錄、查詢和服務，其次是資金賬戶，資金賬戶是我們用于繳費購買產品、收集收益、領取養(yǎng)老金的時候使用。

第三步：通過現(xiàn)金、手機銀行或個人網銀等渠道，自然年度內一次性或分次向個人養(yǎng)老金資金賬戶繳費。需要注意的是，個人養(yǎng)老金繳費實施限額管理，目前每年繳費上限為1.2萬元，超過限額不允許繳存。

人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江：這樣的繳費額度，主要是考慮從保持適當補充養(yǎng)老保險水平以及體現(xiàn)增量改革角度來確定的。今后，國家將根據經濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況適時提高繳費水平的上限。對于參加人來說，可以根據自己的經濟負擔能力，來靈活選擇是每年都參加個人養(yǎng)老金繳費還是分部分年度參加，也可以在年度內選擇自己所需要的繳費額度，可以一次性繳納，也可以分次繳納。

第四步：繳費階段，選擇在預扣預繳，也就是取得工資薪金所得、按累計預扣法預扣預繳勞務報酬所得的或者匯算清繳時，使用“個人所得稅”App掃碼等方式，享受稅收優(yōu)惠政策。

第五步：通過個人養(yǎng)老金產品銷售渠道，購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等個人養(yǎng)老金產品。

第六步：領取時，通過商業(yè)銀行渠道，可選擇按月、分次或者一次性等方式領取個人養(yǎng)老金，由商業(yè)銀行機構代扣代繳個人所得稅后，轉入本人社會保障卡。

對外經貿大學保險學院副院長 孫潔：首先的條件是要達到法定退休年齡，退休以后才能領取，第二個就屬于你喪失勞動能力，另外還有一種就是比如說出國移居了，定居國外了，這種情況下也可以提前領取。比如說沒達到退休年齡，提前死亡的，或者達到退休年齡以后，他的個人賬戶還有余額的，那這部分的養(yǎng)老金子女可以繼承。

個人參加個人養(yǎng)老金的全流程信息，都通過全國統(tǒng)一線上服務入口查詢個人養(yǎng)老金相關賬戶、繳費、交易、領取等個人權益信息，同時可查詢個人養(yǎng)老金產品及發(fā)行機構等信息。

個人養(yǎng)老金資金賬戶里的錢可以怎么用

錢存入個人養(yǎng)老金賬戶后，這筆錢可以怎么用，又如何實現(xiàn)保值增值呢？

在《個人養(yǎng)老金實施辦法》中明確，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品，實行完全積累，按照國家有關規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江：個人養(yǎng)老金產品具有多樣性，主要是為了滿足不同投資者的投資偏好以及需求。是有利于滿足不同群體的投資需求，同時也有利于促進市場競爭，促使金融機構開發(fā)出更多更好的金融產品，參加到個人養(yǎng)老金制度里來。和一般的金融產品相比，個人養(yǎng)老金產品它要具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值。

《實施辦法》規(guī)定，參加人自主選擇個人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買個人養(yǎng)老金產品的品種和金額。個人養(yǎng)老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養(yǎng)老金產品。

編輯 陳艷婷